「大學幫忙收租時，隱約知道家裡有多棟房子。」三十七歲的安迪（化名）說，儘管他已幫忙打理多年，父母仍不太明講，讓他很難做長遠的管理規畫。「繼承的精神成本太大了！所以我自己會更早跟孩子談，把我知道的傳給他，做好知識和能力的準備。」

當大繼承時代到來，無論是傳承者或是繼承者，都應具備資產的治理能耐，才可能讓社會前進。

美國家族傳承顧問羅伊．威廉斯（Roy Williams）研究發現，家庭傳承會失敗，六成來自家庭溝通與信任破裂，二成五是繼承人準備不足，導致財富不斷耗損流失。

因此，傳承工程的起始點，其實在於兩代人的心態，而非單純的資產分配。

以下是商周採訪十位專家後，歸納給傳承者與繼承者的心法。

傳承者》放下控制欲，避免兒女「暴富後遺症」

首先是傳承者應該要具備的三個觀念。

1.不要怕下一代參與，建立信任與負責任的心態

「傳統老一輩大都以為，傳承只是在分財產。」中華信託服務發展協會理事長鍾道成說，以往在銀行進行的傳承規畫會議中，通常只會有父母輩，全只按自己主觀認定安排，下一代只是照辦。「其實他們放不下的，是對下一代的控制和不放心。」

由於現在家庭的資產規模與複雜度更大，台大財務金融系教授陳彥行認為，提早讓下一代參與，透過家裡擁有的資產類型，理解學習金融和理財的重要；同時也能讓兩代人透過對金錢的管理，認識彼此的價值觀和原則，才有基礎同時規畫家庭和個人的未來。

鍾道成表示，有這樣養成信任和負責任的過程，也比較能避免下一代揮霍、失去動力等「突然暴富後遺症」。

安侯建業家族辦公室主持人洪銘鴻也指出，當上一代不再過於保護或設限，才能降低代際間的關係緊張，增進溝通品質，不會阻礙下一代的創新。

2.做錯決定比不做決定好，保留可調整機制，每年檢視一次

「不怕做錯決定，只怕不做決定。」洪銘鴻直言。他看過第一代有太多的擔心，特別是對二代生涯的不確定性，如工作、創業和婚姻風險，或會否在海外發展、定居等，因而擱置了溝通和規畫。

洪銘鴻建議，寧可當下先做當時認為正確或符合理想的決定，但在傳承規畫中，保留修正的彈性機制，「可以運用的工具和方法很多，有生之年都可以改！」他強調，即使是稅負制度、法律改了，其實也都能因應。

國泰世華銀行信託部協理陳美娟也指出，一個家庭的傳承規畫，光在啟動初期，就要數個月到一年，越早開始，越能靈活運用金融工具，有些繼續增值、有些提前移轉，並做好法律保障，因應日後老化的身心照護需求。

不過，有些家庭不做規畫，是因資產不夠多、還不到年紀或不知從何開始。鍾道成提醒，若發生意外或其他變數，反而會讓繼承人不知所措，也更容易面臨法律與財務風險。因此他建議提早規畫，以每年至少一次的頻率檢視，確保有形和無形財富能及時傳承。

3.先釐清優先順序，想節稅或傳承？依目的挑選工具

「只談節稅，往往是最大風險。」洪銘鴻觀察。

傳承最常見的目的，包含節稅、或做好財富分配，甚至是以此達到對下一代的人生安排。

但很多人往往既要A又要B，沒有優先順序之分，讓傳承難以進行；或只想到其中一項，但完全沒顧及其他可能性，反而讓家庭失和。

如果主要目的是要節稅，會想「怎麼給」，繳的稅金會最少或最省；若目的是傳承，想的是「人」，從要給誰、給多少、誰來負擔稅務、拿到後會怎麼用，到其他家人能否接受等。兩種目的，思考層次會不一樣。

陳美娟強調，先弄清楚規畫目的，就能根據目的挑選適合的工具，她並提醒傳承世代要記得「先照顧自己。」例如，由於高齡者有安養需求和失能風險，可用信託、遺囑或以房養老等工具做規畫。如何安排自己的晚年，也是傳承的一環。

繼承者》從被動等待到主動出擊，減少人生大亂

當傳承者要有開放的新觀念時，繼承者也要從被動等待轉成主動準備。美國市場研究機構The Harris Poll的調查就發現，繼承人往往因為準備不足，面對管理生平最大筆且複雜的資產，因而感到焦慮。

鍾道成就看過許多繼承人，在繼承到財產之前，就因附帶的財務、法律與關係難題而人生大亂。

以下，是繼承者們也應建立的新觀念。

1.主動參與規畫，在上一輩意志與個人生涯找平衡

繼承財富往往比預期要來得複雜，除了學習財務知識，增進管理能力等技術性問題，因財富為生活帶來的難題和機遇同樣多，甚至人生會重新定標。

當年輕人主動共同規畫，才有機會在上一輩的意志與自己的人生方向中取得平衡。

特別是，大繼承時代有個新議題：傳承者越來越長壽。

這可能會延後繼承者實際繼承資產的時間，因此，雖然要提早參與規畫，但對繼承資產的時間點、可管理和支配的規模，都要做更保守預估，以避免個人的生涯與財務規畫出錯。

2.開口討論權利義務，確認自己與其他繼承人資產分配

繼承不是個人的事，而是所有繼承人共同面對的事。鍾道成表示，只要有其中一個人的不配合或誤解，房地產就可能無法分割，或產生債務，甚至引發家族訴訟。

「大部分繼承者，對於家庭資產的全貌其實是模糊的，」陳彥行觀察。

當不清楚資產的分配和繼承結構，例如自己和其他繼承人會繼承的資產，是不動產，還是放在保險、信託或國外，就無法了解彼此要面對的法律與稅務義務。

台灣遺囑協會理事長、信義房屋法制室律師劉韋德表示，每個家庭成員的個性，在意的事、經濟能力與財務需求不同，再加上若有各自的配偶和子女「參戰」，都會增加複雜度。所以在還能理性溝通時，確認所有繼承人的權利義務與承諾，也是規畫的一環。

3.讓專業的來，協助年輕繼承人處理複雜問題

三信商銀副總經理張齊家表示，多數上一代會認為，傳承是家裡的事，自己來就好。但傳承其實涉及複雜的錢、人和法的問題，當年輕繼承人經驗較少，或管理能力弱，就更需要專業的人協助。短期可解決當下的難題，長期可協助繼承人延續傳承家庭的財富和價值精神。

傳承不只是財富的交接，也是家庭成員們對信任、價值觀與未來的長期對話。當傳承兩代不再隱約猜測，而是提早共同面對，能讓繼承減少許多精神成本，而且這一場長期對話本身，也將成為傳承中最珍貴的資產。